Zápis ze zasedání FV ze dne 7.5.2025

Přítomni: pan Zbyněk Tůma, paní Alena Rejzková, sl. Daniela Bejčková

 

Program:

1) Kontrola pokladny

2) Kontrola hospodaření Inzuly Rokycany a TEBYT-BTZ s bytovým a nebytovým fondem obce Holoubkov za rok 2024

3) Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za 1-12/2024

4) Návrh rozpočtu Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) na rok 2025

5) Usnesení a závěr

 

1) Dne 7.5.2025 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.

V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č. 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to:

261000 – účet pokladny obecního úřadu

261200 – účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)

Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 261000.

Fyzický stav pokladny k 7.5.2025 byl 676 831,00 Kč.

Účetní stav pokladny k 7.5.2025 byl také 676 831,00 Kč.

Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule.

Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů:

- účetní závěrka obce k 30.4.2025, kde konečný zůstatek pokladny účtu 261000 byl Kč 774 243,00.

- sumář pokladních a účetních dokladů za 1.5. - 7.5.2025 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 774 243,00 a konečný k okamžiku kontroly Kč 676 831,00.

  

2) FV bylo předloženo hospodaření INZULY a TEBYT-BTZ s bytovým a nebytovým fondem obce Holoubkov v roce 2024

V rámci kontroly hospodaření těchto firem s majetkem obce se FV zaměřil na následující:

 

a) Kontrola mandátní odměny společnosti INZULA za rok 2024

Na základě mandátní smlouvy ze dne 28.2.2007 a následných dodatků k této smlouvě (poslední je z 7.2.2024) je od 1.1.2024 účtována odměna ve výši 105,09 Kč bez DPH za 1 spravovanou bytovou jednotku a měsíc a za účetní práce částku 39,67 Kč bez DPH/byt a měsíc. Tato odměna se může zvyšovat se souhlasem obce max. o inflaci. V roce 2023 činila inflace 10,7 %, tzn. že navýšení bylo v souladu se smlouvou.

Celková výše roční odměny za období 1-12/2024 činila dle „Komentáře k hospodaření firmy INZULA Rokycany na správě bytového fondu v majetku obce Holoubkov“ 293.410,- Kč.

Byly opatřeny od účetní obce doklady (faktury a dalších údaje) ke kontrole výše fakturované odměny společnosti INZULA za rok 2024. Pro rok 2024 byla stanovena fixní část měsíční odměny ve výši 105,09 Kč bez DPH (vyúčtování je vč. DPH) za jednu spravovanou jednotku (Inzula) a 39,67 Kč bez DPH (vyúčtování bez DPH) za účetní práce (účetní paní Teřlová) za 1 spravovanou jednotku. Variabilní část jako čtvrtletí odměna ve výši 11,78 % z rozdílu výše celkového dluhu na nájemném a dalších 11,78 % z poplatků z prodlení skutečně vybraných za daný kalendářní měsíc.

Níže uvedená tabulka ukazuje, s jakými počty spravovaných bytů počítala Inzula a jaký byl skutečný stav dle obce:

Kontrola odměna INZULA 2024.pdf (176,6 KB)

Ve správě bylo v průběhu celého roku 2024 73 bytových jednotek (BJ). Proti roku 2023 se počet bytů nezměnil. Odměny ze snížení nebo navýšení celkového dluhu na nájemném a poplatků z prodlení skutečně vybraných za daný kalendářní měsíc činily dle Inzuly celkem 147 262,- Kč, což odpovídá i výsledku kontroly. I paní účetní účtovala obci za služby v souladu se smlouvou. Kontrolou tedy nebyly zjištěny žádné nesprávné vyúčtování výše odměny za správu bytového fondu obce Holoubkov v roce 2024.

 

b) Kontrola hospodaření správy bytového fondu za rok 2024

Za rok 2024 činily celkové tržby 2 515 549,84 Kč (z toho tržby z nájmu byly ve výši 1 555 319,- Kč) a celkové náklady 903 895,61 Kč (z toho náklady na opravy a udržování byly ve výši 81 838,40 Kč), vykázaný zisk tedy činil 1 611 654,23 Kč. Do rozpočtu obce byla odvedena částka 993 000,- Kč. Akce, které tyto peníze kryly se týkaly především DPS (výměna kotle 695 744,- Kč, zámková dlažba 95 491,- Kč, zahradní altánek 297 084,- Kč). Přímé výdaje obce na bydlení činily celkem 1 019 668,43 Kč (vedle výše uvedené DPS to bylo na kontrolní služby, zálohy na el. energii v neobsazených bytech). V roce 2024 činily „Příspěvky Inzuly do fondu oprav SVJ (obec je vlastníkem bytu v SVJ)“ 440 010,- Kč. Skutečný výběr nájemného v těchto bytech činil v roce 2024 418 752,- Kč. Rozdíl mezi skutečně vybraným nájemným a odvody do fondu oprav SVJ -21 258,- Kč bylo způsobeno neobsazením 3 uvolněných bytů, které byly nabídnuty v roce 2024 k prodeji. Vybrané nájemné a příspěvky do fondu oprav SVJ jsou u bytů zařazených do SVJ a vlastněných obcí v delším období téměř vyrovnané.

Stav běžného účtu k 31.12.2024 činil 1 773 283,97 Kč, což je proti stavu k 31.12.2023 nárůst o 892 835,16 Kč (není možné srovnávat se ziskem – vliv neplatičů, úhrad různých záloh a skutečné úhrady proti předpisu).

FV prověřil veškeré výdajové položky bytové správy za rok 2024 a neshledal žádné podezřelé transakce, či výdaje nad běžný rozsah oprav a služeb.

FV prověřil veškeré opravy bytového fondu v roce 2024, které si objednali jednotliví nájemníci a jejichž seznam INZULA pravidelně předkládá. Objednané opravy jsou drobného charakteru a jsou opodstatněné.

 

c) Kontrola výdajů na bytový fond z rozpočtu obce za rok 2024

V roce 2024 byly v rozpočtu obce vykázány v souvislosti s bytovým fondem následující položky:

• do rozpočtu obce byla převedena částka 993 000,- Kč z hospodářské činnosti INZULY (plán byl 1 000 000,- Kč).
• na bytové hospodářství byla vynaložena celková částka 1 019 668,43 Kč (výdaje se týkaly především DPS: výměna kotle 695 744,- Kč, zámková dlažba 95 491,- Kč, zahradní altánek 297 084,- Kč, dále se pak jednalo o výdaje na kontrolní služby, zálohy na el. energii v neobsazených bytech).

Výdaje byly v souladu se schváleným rozpočtem a rozhodnutím zastupitelstva obce.

 

d)  Kontrola poplatku za správu společnosti TEBYT-BTZ s.r.o. za rok 2024

Na základě mandátní smlouvy ze dne 7.12.2011 byla v roce 2024 účtována odměna ve výši 146,86 vč. DPH (odměna byla od 1.1.2024 valorizována v souladu se smlouvou o 11,2 % ze 132,07 Kč) za 1 nájemní jednotku a měsíc. Tato odměna se může zvyšovat se souhlasem obce max. o inflaci. V roce 2023 činila inflace 10,7 %. Navýšení bylo sice vyšší o 0,5 % než činila inflace, ale v roce 2023 bylo navýšení nižší než inflace o 0,7 %.

Celková výše roční odměny měla činit dle „Rozboru hospodaření firmy TEBYT-BTZ s.r.o. na správě nebytových prostor zdravotní středisko č.p. 7 (9 nájemních jednotek) a dům služeb č.p. 281 (5 nájemních jednotek) Holoubkov v majetku obce Holoubkov za I., II., III. a IV. čtvrtletí 2024 24.672,- Kč.

FV byly předloženy doklady (faktury a dalších údaje ke kontrole výše této fakturované odměny).

Fakturovaná odměna za správu nebytového fondu za rok 2024 nebyla společností TEBYT-BTZ s.r.o. překročena.

 

e) Kontrola hospodaření společnosti TEBYT-BTZ s.r.o.  s nebytovými prostorami

Společnost TEBYT-BTZ s.r.o. předložila zprávu o hospodaření s nebytovými prostorami ve zdravotním středisku č.p. 7 a domě služeb č.p. 281 Holoubkov, které jsou v majetku obce Holoubkov, a to za I., II., III. a IV. čtvrtletí 2024.

Celkové výnosy za období 1-12/2024 byly 227 844,61 Kč a celkové náklady 181 356,49 Kč (z toho největší část 49 552,16 Kč připadla na teplo a vodu a opravy ve zdravotním středisku okopání mokrých zdí a vysekání drážky v kotelně 26 860,- Kč a zásuvkový rozvaděč pro nabíjení sanitních vozů 30 051,- Kč). Celkový zisk po zahrnutí úroků a bankovních poplatků pak činil 42 324,62 Kč, což bylo výrazně méně než v roce 2023, kdy byl zisk 111 886,85 Kč.

Stav běžného účtu k 31.12.2024 činil 308 866,75 Kč.

Nezaplacené nájemné a služby k 31.12.2024 činily 41 223,- Kč (upomínky byly nájemníků odeslány).

FV neshledal v hospodaření společnosti TEBYT-BTZ s.r.o. na svěřeném majetku obce za rok 2024 žádné závady. Doporučuje vedení obce pokračovat ve vymáhání neuhrazeného nájemného u nájemníka z Domu služeb.

 

3) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za
1-12/2024 včetně podrobného výkazu a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.

Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-12/2024 činily 20 499 048,- Kč, tj. 100,83 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-12/2024 činily 20 488 272,- Kč, tj. 100,77 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji činil 10 776,- Kč (přebytek).

Dotace na výukové projekty jsou čerpány dle plánu.

Jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se naplňovaly zhruba v souladu se schváleným rozpočtem a případné nesrovnalosti nejsou zásadního charakteru a mají pouze časový nesoulad.

 

4) FV byl předložen návrh rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny na rok 2025.

Celkové příjmy příspěvkové organizace na rok 2025 by měly činit 20 709 788,- Kč.

Celkové výdaje příspěvkové organizace na rok 2025 by měly činit 20 709 788,- Kč.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji by měl činit 0,00 Kč.

Jedinou dotací v roce 2025 by měly být „Šablony OP JAK II.“ ve výši 783 549,- Kč.

Dotace z KÚPK ve výši 16 900 000,- Kč jsou pro neúplné informace ze strany státu a kraje pouze odhadované. Ostatní položky příjmů a výdajů jsou nastaveny dle skutečnosti roku 2024 a možného vývoje v roce 2025.

 

5) Usnesení:

1)   Kontrola pokladny bez závad.

2)   Kontrola hospodaření INZULY a TEBYT-BTZ s bytovým a nebytovým fondem obce Holoubkov:

a)  Kontrola mandátní odměny společnosti INZULA za rok 2024: Kontrolou nebylo zjištěno porušení smlouvy a odměny byly vyúčtovány v souladu se smlouvou a jejími dodatky.

b) Kontrola hospodaření správy bytového fondu za rok 2024: FV prověřil veškeré výdajové položky bytové správy za rok 2024 a neshledal žádné podezřelé transakce, či výdaje nad běžný rozsah oprav a služeb. FV prověřil veškeré opravy bytového fondu v roce 2024, které si objednali jednotliví nájemníci a jejichž seznam INZULA pravidelně předkládá. Objednané opravy jsou drobného charakteru a z velké části jsou opodstatněné. Obec již delší dobu platí za 3 neobsazené byty, které jsou součástí SVJ, do fondu oprav bez příjmu z nájmu, který by tyto odvody pokryl. Byty byly v roce 2024 nabídnuty k prodeji.

c) Kontrola výdajů na bytový fond z rozpočtu obce za rok 2024: Výdaje byly v souladu se schváleným rozpočtem a rozhodnutím zastupitelstva obce.

d) Kontrola poplatku za správu společnosti TEBYT-BTZ s.r.o. za rok 2024: Fakturovaná odměna za správu nebytového fondu společností TEBYT-BTZ s.r.o. nebyla ze strany této společnosti překročena.

e) Kontrola hospodaření společnosti TEBYT-BTZ s.r.o. s nebytovými prostorami ve Zdravotním středisku č.p. 7 a Domě služeb č.p. 282 Holoubkov, které jsou v majetku obce Holoubkov, a to za I., II., III. a IV. čtvrtletí 2024: FV neshledal v hospodaření společnosti TEBYT-BTZ s.r.o. na svěřeném majetku obce za rok 2024 žádné závady. Doporučuje vedení obce pokračovat ve vymáhání neuhrazeného nájemného u nájemníka z Domu služeb.

3) FV nemá k hospodaření PO (ZŠ, MŠ a ŠJ) za celý rok 2024 žádné připomínky.

4) FV nemá připomínky k návrhu rozpočtu PO (Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny) na rok 2025.

 

Zapsal: Zbyněk Tůma, předseda FV dne 7.5.2025