Zápis ze zasedání FV ze dne 22.4.2026

Program:

1. Kontrola pokladny
2. Kontrola hospodaření Inzuly Rokycany a TEBYT-BTZ s bytovým a nebytovým fondem obce Holoubkov za rok 2025
3. Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za 1-12/2025
4. Návrh rozpočtu Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) na rok 2026
5. Usnesení a závěr

1) Dne 22.4.2026 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.

V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č. 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to:

261000 – účet pokladny obecního úřadu
261200 – účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)

Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 261000.

Fyzický stav pokladny k 22.4.2026 byl 258 101,00 Kč.
Účetní stav poklady k 22.4.2026 byl také 258 101,00 Kč.

Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule.

Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů:

• účetní závěrka obce k 31.3.2026, kde konečný zůstatek pokladny účtu 261000 byl Kč 407 888,00.
• sumář pokladních a účetních dokladů za 1.4. - 22.4.2026 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 407 888,00 a konečný k okamžiku kontroly Kč 258 101,00.

2) FV bylo předloženo hospodaření INZULY a TEBYT-BTZ s bytovým a nebytovým fondem obce Holoubkov v roce 2025

V rámci kontroly hospodaření těchto firem s majetkem obce se FV zaměřil na následující:

a) Kontrola mandátní odměny společnosti INZULA za rok 2025 

Na základě mandátní smlouvy ze dne 28.2.2007 a následných dodatků k této smlouvě (poslední je z 10.3.2025) je od 1.1.2025 účtována odměna ve výši 107,61 Kč bez DPH za 1 spravovanou bytovou jednotku a měsíc a za účetní práce částku 40,62 Kč bez DPH/byt a měsíc. Tato odměna se může zvyšovat se souhlasem obce max. o inflaci. V roce 2024 činila inflace 2,4 %, tzn. že navýšení bylo v souladu se smlouvou.

Celková výše roční odměny za období 1-12/2025 činila dle „Komentáře k hospodaření firmy INZULA Rokycany na správě bytového fondu v majetku obce Holoubkov 157.703,- Kč.

Byly opatřeny od účetní obce doklady (faktury a dalších údaje) ke kontrole výše fakturované odměny společnosti INZULA za rok 2025. Pro rok 2025 byla stanovena fixní část měsíční odměny ve výši 107,61 Kč bez DPH (vyúčtování je vč. DPH) za jednu spravovanou jednotku (Inzula) a 40,62 Kč bez DPH (vyúčtování bez DPH) za účetní práce (účetní paní Teřlová) za 1 spravovanou jednotku. Variabilní část jako čtvrtletí odměna ve výši 11,78 % z rozdílu výše celkového dluhu na nájemném a dalších 11,78 % z poplatků z prodlení skutečně vybraných za daný kalendářní měsíc.

Níže uvedená tabulka ukazuje, s jakými počty spravovaných bytů počítala Inzula a jaký byl skutečný stav dle obce:

Kontrola odměna INZULA 2025 Typ: PDF dokument, Velikost: 249.65 kB

Ve správě bylo v průběhu celého roku 2025 71 bytových jednotek (BJ). Proti roku 2024 se počet bytů snížil o 2 byty. Odměny za správu BF a ze snížení nebo navýšení celkového dluhu na nájemném a poplatků z prodlení skutečně vybraných za daný kalendářní měsíc činily dle Inzuly celkem 157 703,- Kč, ale dle obce to mělo být 162 381,- Kč. Správce BF i paní účetní chybně účtovali, jak počet bytů (pouze 70 bytů), tak i cenu za službu. Kontrolou nebylo zjištěno překročení odměn za správu BF obce Holoubkov v roce 2025.

b) Kontrola hospodaření správy bytového fondu za rok 2025

Za rok 2025 činily celkové tržby 1 547 856,- Kč (z toho tržby z nájmu byly ve výši 1 547 856,- Kč) a celkové náklady 1 293 877,25 Kč (z toho náklady na opravy a udržování byly ve výši 415 444,64 Kč), vykázaný zisk tedy činil 253 978,75 Kč. Do rozpočtu obce byla odvedena částka 1 114 602,- Kč. Akce, které tyto peníze kryly se týkaly především domu č.p. 96 (stavební práce a úpravy v bytech č. 5 a č. 7). Přímé výdaje obce na bydlení činily celkem 1 143 790,03 Kč (vedle výše uvedeného domu č.p. 96 to bylo na kontrolní služby, zálohy na el. energii v neobsazených bytech). V roce 2025 činily „Příspěvky Inzuly do fondu oprav SVJ (obec je vlastníkem bytu v SVJ)“ 428 725,- Kč. Skutečný výběr nájemného v těchto bytech činil v roce 2025 412 774,- Kč. Rozdíl mezi skutečně vybraným nájemným a odvody do fondu oprav SVJ -15 951,- Kč bylo způsobeno neobsazením 4 uvolněných bytů, z kterých 2 byly nabídnuty v roce 2025 k prodeji. Vybrané nájemné a příspěvky do fondu oprav SVJ jsou u bytů zařazených do SVJ a vlastněných obcí v delším období téměř vyrovnané. Přesto FV doporučuje zvednout nájemné z bytů v č.p. 4 tak, aby minimálně pokrývalo odvody do FO u těchto bytů.

Stav běžného účtu k 31.12.2025 činil 855 083,35 Kč, což je proti stavu k 31.12.2024 pokles o 918 200,62 Kč (vliv odvodu 1,1 MCZK do rozpočtu obce na rekonstrukci 2 bytů v domu č.p. 96).

FV prověřil veškeré výdajové položky bytové správy za rok 2025 a neshledal žádné podezřelé transakce, či výdaje nad běžný rozsah oprav a služeb.

FV prověřil veškeré opravy bytového fondu v roce 2025, které si objednali jednotliví nájemníci a jejichž seznam INZULA pravidelně předkládá. Objednané opravy jsou drobného charakteru a jsou opodstatněné.

c) Kontrola výdajů na bytový fond z rozpočtu obce za rok 2025

V roce 2025 byly v rozpočtu obce vykázány v souvislosti s bytovým fondem následující položky:

• do rozpočtu obce byla převedena částka 914 602,- Kč z hospodářské činnosti INZULY (plán byl 1 000 000,- Kč),
• na bytové hospodářství byla vynaložena celková částka 1 143 790,03 Kč (výdaje se týkaly především domu č.p. 96: stavební práce a úpravy v bytech č. 5 a č. 7, dále se pak jednalo o výdaje na kontrolní služby, zálohy na el. energii v neobsazených bytech).

Výdaje byly v souladu se schváleným rozpočtem a rozhodnutím zastupitelstva obce. Vedle těchto přímých výdajů obce na opravy BF vynaložil správce BF (INZULA) dalších 415 444,64 Kč, a tak na opravy BF šlo v roce 2025 celkem 1 530 046,64 Kč.

d)  Kontrola poplatku za správu společnosti TEBYT-BTZ s.r.o. za rok 2025 

Na základě mandátní smlouvy ze dne 7.12.2011 byla v roce 2025 účtována odměna ve výši 150,38 Kč vč. DPH (odměna byla od 1.1.2025 valorizována v souladu se smlouvou o 2,4 % ze 146,86 Kč) za 1 nájemní jednotku a měsíc. Tato odměna se může zvyšovat se souhlasem obce max. o inflaci. V roce 2024 činila inflace 2,4 %, navýšení bylo tedy v souladu se smlouvou.

Celková výše roční odměny měla činit dle „Rozboru hospodaření firmy TEBYT-BTZ s.r.o. na správě nebytových prostor zdravotní středisko č.p. 7 (9 nájemních jednotek) a dům služeb č.p. 281 (5 nájemních jednotek) Holoubkov v majetku obce Holoubkov za I., II., III. a IV. čtvrtletí 2024 25.211, - Kč. Částka je vč. DPH, protože nájemníci nejsou plátci DPH a obec si nemůže nárokovat odpočet DPH.

FV byly předloženy doklady (faktury a dalších údaje ke kontrole výše této fakturované odměny).

Fakturovaná odměna za správu nebytového fondu za rok 2025 nebyla společností TEBYT-BTZ s.r.o. překročena.

e) Kontrola hospodaření společnosti TEBYT-BTZ s.r.o.  s nebytovými prostorami

Společnost TEBYT-BTZ s.r.o. předložila zprávu o hospodaření s nebytovými prostorami ve zdravotním středisku č.p. 7 a domě služeb č.p. 281 Holoubkov, které jsou v majetku obce Holoubkov, a to za I., II., III. a IV. čtvrtletí 2025.

Celkové výnosy za období 1-12/2025 byly 233 339,39 Kč (o 2,4 % vyšší než v roce 2024) a celkové náklady 206 509,39 Kč (z toho největší část 90 201,87 Kč připadla na výměnu kotle v lékárně). Celkový zisk po zahrnutí úroků a bankovních poplatků pak činil 24 760,82 Kč.

Stav běžného účtu k 31.12.2025 činil 267 123,37 Kč.

Nezaplacené nájemné a služby k 31.12.2025 činily 59 292,80 Kč (upomínky byly nájemníků odeslány).

FV neshledal v hospodaření společnosti TEBYT-BTZ s.r.o. na svěřeném majetku obce za rok 2025 žádné závady. Doporučuje vedení obce pokračovat ve vymáhání neuhrazeného nájemného u nájemníka z Domu služeb.

3) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za
1-12/2025 včetně podrobného výkazu a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.

Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-12/2025 činily 21 264 838,- Kč, tj. 98,61 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-12/2025 činily 21 262 688,- Kč, tj. 98,60 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji činil 2 150,- Kč (přebytek).

Dotace na výukové projekty jsou čerpány dle plánu.

Jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se naplňovaly zhruba v souladu se schváleným rozpočtem a případné nesrovnalosti nejsou zásadního charakteru a mají pouze časový nesoulad.

4) FV byl předložen návrh rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny na rok 2026

Celkové příjmy příspěvkové organizace na rok 2026 by měly činit 22 681 557,- Kč.

Celkové výdaje příspěvkové organizace na rok 2026 by měly činit 22 681 557,- Kč.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji by měl činit 0,0 Kč.

Jedinou dotací v roce 2026 by měly být „Šablony OP JAK II.“ ve výši 201 557,- Kč (doplatek a ukončení této dotace).

Dotace z KÚPK ve výši 15 265 000,- Kč jsou pro neúplné informace ze strany státu a kraje pouze odhadované a již neobsahují finanční prostředky na platy nepedagogických zaměstnanců. Tyto platy musí od 1.1.2026 krýt zřizovatel, tedy obec Holoubkov. Z tohoto důvodu byla dotace z obce navýšena z 1,6 MCZK o 4,25 MCZK na celkových 5,85 MCZK. Stát přislíbil v rámci RUD kompenzaci těchto zvýšených výdajů obce. Tato kompenzace ale patrně nebude zcela krýt platy nepedagogických zaměstnanců. Ostatní položky příjmů a výdajů jsou nastaveny dle skutečnosti roku 2025 a možného vývoje v roce 2026.

5) Usnesení:

1. Kontrola pokladny bez závad.
2. Kontrola hospodaření INZULY a TEBYT-BTZ s bytovým a nebytovým fondem obce Holoubkov:

1. Kontrola mandátní odměny společnosti INZULA za rok 2025: Kontrolou nebylo zjištěno porušení smlouvy a odměny nepřekročily cenu danou smlouvou a jejími dodatky.
2. Kontrola hospodaření správy bytového fondu za rok 2025: FV prověřil veškeré výdajové položky bytové správy za rok 2025 a neshledal žádné podezřelé transakce, či výdaje nad běžný rozsah oprav a služeb. FV prověřil veškeré opravy bytového fondu v roce 2025, které si objednali jednotliví nájemníci a jejichž seznam INZULA pravidelně předkládá. Objednané opravy jsou drobného charakteru a z velké části jsou opodstatněné. Obec již delší dobu platí za 4 neobsazené byty, které jsou součástí SVJ, do fondu oprav bez příjmu z nájmu, který by tyto odvody pokryl. 2 byty byly v roce 2025 prodány.
3. Kontrola výdajů na bytový fond z rozpočtu obce za rok 2025: Výdaje byly v souladu se schváleným rozpočtem a rozhodnutím zastupitelstva obce.
4. Kontrola poplatku za správu společnosti TEBYT-BTZ s.r.o. za rok 2025: Fakturovaná odměna za správu nebytového fondu společností TEBYT-BTZ s.r.o. nebyla ze strany této společnosti překročena.
5. Kontrola hospodaření společnosti TEBYT-BTZ s.r.o. s nebytovými prostorami ve Zdravotním středisku č.p. 7 a Domě služeb č.p. 282 Holoubkov, které jsou v majetku obce Holoubkov, a to za I., II., III. a IV. čtvrtletí 2025: FV neshledal v hospodaření společnosti TEBYT-BTZ s.r.o. na svěřeném majetku obce za rok 2025 žádné závady. Doporučuje vedení obce pokračovat ve vymáhání neuhrazeného nájemného u nájemníka z Domu služeb.

3. FV nemá k hospodaření PO (ZŠ, MŠ a ŠJ) za celý rok 2025 žádné připomínky.
4. FV nemá připomínky k návrhu rozpočtu PO (Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny) na rok 2026.

Zapsal: Zbyněk Tůma, předseda FV dne 22.4.2026