Zápis ze zasedání FV ze dne 10.9.2025

Program:

1. Kontrola pokladny
2. Hospodaření obce Holoubkov za 1-6/2025
3. Rozpočtové opatření obce Holoubkov č.2. na rok 2025
4. Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za 1-6/2025
5. Usnesení a závěr

1) Dne 10.9.2025 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.

V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to:

261000 – účet pokladny obecního úřadu

261200 - účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)

Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 261000.

Fyzický stav pokladny k 10.9.2025 byl 175 937,00 Kč.

Účetní stav poklady 10.9.2025 byl také 175 937,00 Kč.

Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule.

Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů:

• účetní závěrka obce k 8/2025, kde konečný zůstatek pokladny syntetického účtu 261 byl Kč 118 515,00 a konečný zůstatek pokladny obecního úřadu analytického účtu 261000 byl také Kč 118 515,00.
• sumář pokladních a účetních dokladů za 1. - 10.6.2025 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 118 515,00 a konečný k okamžiku kontroly Kč 175 937,00.

2) FV byl předložen rozbor hospodaření obce Holoubkov za období 1-6/2025

Celkové příjmy obce činily Kč 30 930 570,-, tj. 55,2 % z celkových rozpočtovaných příjmů.

Plnění daňových příjmů z celkových rozpočtovaných daňových příjmů pod očekávané úrovni 50 %. Největší propad v absolutní hodnotě je především u daně z příjmů PO (pouze 37 % celoročního rozpočtu) a u DPH, kde je plnění jen 47 %. Do 30.6.2025 již byly prodány obecní byty za 4,376 MCZK, což právě dostalo celkové plnění rozpočtu nad 50 %. Jednotlivé další položky na straně příjmů se také zatím naplňují dle očekávání.

Celkové výdaje obce činily Kč 25 999 200,-, tj. pouhých 37,5 % z celkových rozpočtovaných výdajů. Procentuální plnění celkových rozpočtovaných výdajů je zkresleno dosud nedokončenými investicemi a opravami (rozpočtováno 23,1 mil. Kč x skutečnost 4,9 mil. Kč) a jednorázovými běžnými výdaji (např. jednorázovou výplatou celoročního příspěvku obce na provoz PO (ZŠ, MŠ, ŠJ) ve výši 1,5 mil. Kč, které se již nebudou opakovat. Ostatní položky výdajů se naplňují bez zjevných odchylek od rozpočtu.

Za 1-6/2025 obec hospodařila s celkovým přebytkem Kč 4 931 370,- x rozpočtovaný schodek Kč -13 248 380,-. K 30.6.2025 byl zůstatek na účtech obce Kč 44 431 172,- – stále dostatečná rezerva na případné neočekávané výdaje nebo neočekávaný pokles plánovaných příjmů.

3) FV bylo předloženo 2. rozpočtové opatření obce Holoubkov na rok 2025 

Celkové rozpočtované příjmy obce po změně budou činit Kč 56 017 070,-.

Celkové výdaje obce by po změně měly činit Kč 69 265 460,-.

Saldo rozpočtu po změně bude záporné ve výši Kč -13 248 380,-, což je o Kč 444 700,- více, než je ve stávajícím schváleném rozpočtu (Kč -12 803 680,-).

Změny jsou hlavně vyvolány přijetím neinvestičních dotací (0,796 MCZK), investiční dotací na hasičské cvičiště Kč 400 000,-. Největší změnou je navýšení položky převody rozpočtových účtů o 7 MCZK, která je na příjmové i výdajové stránce. V oblasti investic se navyšuje položka dostavba zázemí na hasičském cvičišti o 1,8 MCZK. Dále se jedná o nevýrazná upřesnění jednotlivých příjmů a výdajů dle skutečného vývoje.

Změny nemají žádný dopad do finanční stability obce. 

4) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za 1-6/2025 včetně podrobného výkazu a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.

Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-6/2025 činily 10 440 386,- Kč, tj. 49,42 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-6/2025 činily 10 520 278,- Kč, tj. 49,80 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji činil -19 892,- Kč (schodek).

Největší překročení bylo u výdajů na potraviny (inflace) a záv. stravování, což bylo částečně kompenzováno nárůstem příjmů ze stravného, a výdaje na energie (plnění 61,84 %).

Dotace na výukové projekty jsou čerpány dle plánu.

Jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se naplňovaly zhruba v souladu se schváleným rozpočtem a případné nesrovnalosti nejsou zásadního charakteru a mají pouze časový nesoulad.

5) Usnesení:

1. Kontrola pokladny bez závad.
2. FV nemá k hospodaření obce za 1. pol. 2025 žádné zásadní připomínky a doporučuje OZ vzít je na vědomí. Zatím se očekává, že daňové příjmy za celý rok 2025 dopadnou v souladu s rozpočtem jako v minulém roce 2024. Důležité je, že i v případě nedostatečného naplnění daňových příjmů má obec dostatečnou rezervu z přebytků min. let na pokrytí plánovaných výdajů v roce 2025.
3. FV nemá připomínky k 2. rozpočtovému opatření obce Holoubkov na rok 2025.
4. FV nemá připomínky k plnění rozpočtu PO (Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny) za 1-6/2025.

Zapsal: Zbyněk Tůma, předseda FV dne 10.9.2025