Zápis ze zasedání FV ze dne 10.12.2025

Program:

1. Kontrola pokladny
2. Hospodaření obce Holoubkov za 1-9/2025
3. Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za 1-9/2025
4. Návrh 3., 4. a 5. změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2025
5. Návrh rozpočtu obce Holoubkov na rok 2026
6. Plán investic na rok 2026 a další léta
7. Usnesení a závěr

1) Dne 10.12.2025 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.

V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č. 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to:

261000 – účet pokladny obecního úřadu

261200 – účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)

Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 261000.

Fyzický stav pokladny k 10.12.2025 byl 44 384,00 Kč.

Účetní stav poklady 10.12.2025 byl také 44 384,00 Kč.

Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule.

Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů:

• účetní závěrka obce k 11/2025, kde konečný zůstatek pokladny 261000 byl Kč 292 374,00
• sumář pokladních a účetních dokladů za 1. - 10.12.2025 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 292 374,00 a konečný k okamžiku kontroly Kč 44 384,00.

2) FV byl předložen rozbor hospodaření obce Holoubkov za období 1-9/2025

Celkové příjmy obce činily Kč 41 269 430,-, tj. 72,7 % z celkových rozpočtovaných příjmů (po 3. změně).

Plnění nižší než 75 % bylo způsobeno tím, že v příjmech nebyly naplněny položky „Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně“, které jsou ve stejné výši i na straně výdajů. Daňové příjmy byly na očekávané úrovni. Pokud by byly tyto položky naplněny činilo by plnění 83,8 %. Ostatní jednotlivé položky na straně příjmů se zatím naplňují dle očekávání. I kdyby se nakonec daňové příjmy za celý rok nenaplnily dle plánu, finanční stabilitu obce to nenaruší, neboť k 30.9.2025 měla použitelnou finanční rezervu na BÚ 39,3 MCZK.

Celkové výdaje obce činily 38 717 690,-, tj. 55,9 %, z celkových rozpočtovaných výdajů (po 3. změně).

Nižší procento plnění na straně výdajů je způsobeno nižším čerpáním výdajů na plánované investice pouze 46 % než činí celoroční plán a stejně jako na straně příjmů nenaplněním položek „Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně“. Ostatní položky výdajů se naplňují bez výraznějších odchylek od rozpočtu.

Obec za 1-9/2025 hospodařila s celkovým přebytkem 2 551 730,- Kč.

Na BÚ obce se tedy zvýšil použitelný zůstatek/přebytek hospodaření minulých let na 39,3 MCZK – stále výrazná rezerva.

3) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za
1-9/2025 včetně podrobného výkazu a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.

Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-9/2025 činily 15 419 720,- Kč, tj. 71,67 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-9/2025 činily 15 489 402,- Kč, tj. 71,99 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Rozdíl mezi výnosy a náklady činil -69 682,- Kč. Pro PO to nebyl problém, neboť v rezervním fondu byl zůstatek 170 503,33 CZK .

Neplnění rozpočtu jak na straně příjmů, tak i výdajů je způsobeno mimo jiné nižšími krajskými dotacemi (plnění 73,11 % – stát šetří) a dotacemi „Šablony“ (plnění 49,86 %),a nižšími výdaji na platy zaměstnanců (to souvisí s nižší příjmy z KÚPK).

Ostatní jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se také naplňovaly předpokladu a svého charakteru.

4) FV byl předložen návrh 3., 4. a 5. změny rozpočtu obce Holoubkov na rok 2025

Celkové rozpočtované příjmy obce po změně činí Kč 56 773 700,-.

Celkové výdaje obce po změně činí Kč 43 063 360,-.

Dosud plánované záporné saldo rozpočtu po 2. změně (Kč -13 248 380,-) se tak dostane do plusu na Kč 3 967 550,-.

Vedle kosmetických změn v řádu tisíci korun je největší změnou přesun nevyužitých výdajů na investice nebo opravy ve výši 13,5 MCZK, které byly především z administrativních důvodů odsunuty na příští rok 2026 (např. II/605 průtah – 2. etapa, prodloužení kanalizace a vodovodu pod Trhoní). Navrhovaná změna nenaruší finanční stabilitu a likviditu obce.

5) FV byl předložen rozpočet obce Holoubkov na rok 2026. 

Celkové příjmy obce jsou navrženy ve výši Kč 58 009 220,-

Celkové výdaje obce jsou navrženy ve výši Kč 76 167 150,-

Saldo rozpočtu je plánováno v záporné výši Kč -18 157 930,-.

Daňové příjmy jsou proti roku 2025 navýšeny vedle očekávané inflace, růstu HDP a mezd, také změnou RUD (cca 2,3 MCZK) z důvodu převodu financování nepedagogických pracovníků ve školství ze státu na zřizovatele (obec Holoubkov). Mimořádným kapitálovým příjmem je prodej 1 bytu (2 MCZK). Ostatní položky příjmů cca odpovídají předchozím létům. Vyšší výdaje tvoří především výdaje na investice a opravy, které z větší části přešly z roku 2025 a mohou dosáhnout až 25,4 MCZK. Největším výdajem na investice je nákup nového hasičského vozu až 10 MCZK (část pokryje dotace až 6 MCZK) a II/605 průtah – 2. etapa (chodníky, komunikace) za 7,7 MCZK (akce bude společná se SÚSPK).

Ostatní položky výdajů jsou nastaveny dle předchozích skutečností a plánovaných v OZ předem projednaných úprav.

Přestože je rozpočet obce Holoubkov na rok 2026 je sestaven realisticky jak na straně příjmů, tak i výdajů, obsahuje s ohledem na probíhající krize (válka na Ukrajině, možný návrat pandemie COVID, nedostatek energie, inflace, …) a nastoupení nové vlády ČR s jinými prioritami než ta předchozí, určitá rizika jako např. nenaplnění daňových příjmů a vyšší výdaje díky inflaci. Tato rizika jsou ale s ohledem na stále výraznou rezervu v podobě přebytků minulých let výrazně snížena. Obec k 30.9.2025 měla na bankovních účtech k dispozici použitelných 39,3 mil. Kč a do konce roku se neočekávají výraznější změny této částky, spíše se bude jednat o navýšení.
 

6) FV byl předložen soupis potřebných investic v obci Holoubkov na rok 2026 vypracovaný starostou obce panem Lukášem Fišerem

Tento soupis je rozdělen na několik částí:

1. Rekapitulace investic realizovaných v roce 2025.
2. Návrh investic a oprav pro rok 2026. Opravy se v rozpočtu na rok 2026 promítají v navýšených položkách běžných výdajů a investice v položkách kapitálových výdajů rozpočtu.
3. Přehled dalších investic, které jsou připraveny k realizaci – jejich náklady se s ohledem na výrazný růst cen stavebních prací a materiálů jen těžko odhaduje.
4. Projektová příprava investic pro rok 2026, tzn. přehled PD, které bude nutné pro realizaci plánovaných investic vypracovat.
5. Další projektově připravené investice, o kterých se v poslední době diskutovalo na OZ a u kterých OZ schválilo jejich realizaci. Jedná se o investice v řádu desítek miliónů Kč.

Plán investic na rok 2026 + další investice připravené k realizaci jsou zatím zvládnutelné z vlastních zdrojů obce, viz disponibilní zůstatky BÚ obce k 30.9.2025 výše. Většina výdajů na investice je pouze odhadována – jejich skutečná výše bude upřesněna až po provedení výběrových řízení, jejichž výsledky schvaluje obecní zastupitelstvo.

7) Usnesení:

1. Kontrola pokladny bez závad.
2. FV v hospodaření obce za 1-9/2025 nevidí narušení rozpočtové kázně a finanční stability obce a doporučuje jej OZ ke schválení.
3. FV nemá k hospodaření PO (ZŠ, MŠ a ŠJ) za 1-9/2025 žádné připomínky.
4. FV souhlasí s předloženou 3., 4. a 5. změnou rozpočtu obce na rok 2025 – změna odráží objektivní skutečnosti a změny již schválené obecním zastupitelstvem.
5. FV souhlasí s předloženou návrhem rozpočtu obce na rok 2026 i s plánem investic na tento rok a další období.

Zapsal: Zbyněk Tůma, předseda FV dne 10.12.2025.