Zápis ze zasedání FV ze dne 4.6.2025

Program:

1. Kontrola pokladny
2. 3. změna rozpočtu obce Holoubkov v roce 2024
3. Hospodaření obce Holoubkov v roce 2024 – projednání závěrečného účtu
4. Hospodaření obce Holoubkov za 1.Q.2025
5. 1. změna rozpočtu obce Holoubkov v roce 2025
6. Hospodaření Základní a mateřské školy a školní jídelny (příspěvková organizace, dále i PO) za 1-3/2025
7. Usnesení a závěr

1) Dne 4.6.2025 byla provedena k témuž dni kontrola pokladny Obce Holoubkov.

V účetnictví obce Holoubkov se syntetický účet pokladny č. 261 skládá ze dvou analytických účtů, a to:

261000 – účet pokladny obecního úřadu

261200 – účet pokladny „Inzuly“ (správce bytového fondu obce, který hospodaří s penězi obce)

Předmětem kontroly byla pokladna obecního úřadu, tudíž účet 261000.

Fyzický stav pokladny k 4.6.2025 byl 607 777,00 Kč.

Účetní stav poklady 4.6.2025 byl také 607 777,00 Kč.

Rozdíl fyzického a účetního stavu byl roven nule.

Pro stanovení účetního stavu pokladny bylo vycházeno z následujících podkladů:

• účetní závěrka obce k 5/2025, kde konečný zůstatek pokladny syntetického účtu 261 byl Kč 611 138,00 a konečný zůstatek pokladny obecního úřadu analytického účtu 261000 byl také Kč 611 138,00.
• sumář pokladních a účetních dokladů za 1. - 4.6.2025 včetně, kde počáteční zůstatek pokladny byl Kč 611 138,00 a konečný k okamžiku kontroly Kč 607 777,00.

2) FV byla předložena 3. změna rozpočtu obce Holoubkov v roce 2024

Celkové rozpočtované příjmy obce po změně budou činit Kč 39 545 670,-

Celkové výdaje obce by po změně měly činit Kč 35 281 730,-

Saldo rozpočtu po změně bude kladné ve výši Kč 4 263 930, což je o Kč 3 500 000,- více, než je ve stávajícím schváleném rozpočtu (Kč 763 930,-).

Vedle úprav daňových příjmů dle očekávané skutečnosti je největší změnou na straně příjmů snížení příjmu z prodeje nemovitých věcí – byty (prodej 2 bytů přešel do nového roku 2025).

Na straně výdajů je největší položkou snížení výdajů 4,5 MCZK ve vodním hospodářství (investice odložena do roku 2025). Dále nebyly využity finanční prostředky v sokolovně Kč 649 000,- a na veřejné osvětlení Kč 500 000,-.

Navrhovaná změna nenaruší finanční stabilitu a likviditu obce.

3) FV byl předložen Návrh Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2024 vypracovaný starostou obce panem Ing. Lukášem Fišerem, Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2024 vypracovaná auditorem Ing. Davidem Vičarem, č. osvědčení 2390, Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-12 M a Rozbor hospodaření obce Holoubkov v roce 2024

Návrh Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2024

Návrh Závěrečného účtu je zpracován přehledně a zcela dostatečně popisuje hospodaření obce Holoubkov v jednotlivých oblastech včetně skladby příjmů a výdajů a jejich vývoj, nakládání s majetkem obce, hospodářskou činnost obce a hospodaření příspěvkové organizace ZŠ, MŠ a ŠJ. Dostatečně popisuje nejvýznamnější finanční a účetní události v roce 2024.

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-12 M a Rozbor hospodaření obce Holoubkov v roce 2024

Celkové příjmy obce činily Kč 39 146 900,-

Celkové výdaje obce činily Kč 29 515 320,-

Hospodaření obce za rok 2024 skončilo s přebytkem Kč 9 631 580,-. Původní rozpočet počítal s celkovými příjmy Kč 39 736 980 a celkovými výdaji Kč 39 622 550 a schodkem Kč -114 430. Na snížení příjmů se nejvíce podílely příjmy z prodeje DHM (prodej 2 bytů byl odsunut do roku 2025).  Na poklesu celkových výdajů mělo hlavní vliv snížení výdajů na investice o 5,9 MCZK.

Předložené podklady dokazují, že jednotlivé kapitoly a položky rozpočtu se v roce 2024 naplnily v souladu s rozpočtem schváleným OZ, respektive jeho I. - III. změnou a FV k předloženým podkladům nemá připomínky a doporučuje je ke schválení OZ.

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2024 vypracovaná auditorem Ing. Davidem Vičarem

Předložená zpráva neobsahuje žádné zjištěné chyby a nedostatky

V odstavci C. Upozornění na případná rizika, auditor na nic neupozorňuje.

Dle auditorské zprávy základní finanční ukazatele obce Holoubkov jsou na velmi nízkých hodnotách. Účetní knihy a vedení účetnictví stejně jako dodržování rozpočtové kázně ze strany vedení obce je v pořádku. Finanční stabilita obce je na vysoké úrovni – hospodaří bez úvěrového zadlužení a stále disponuje dostatečnými rezervami (39,4 mil. Kč) pro uskutečnění zásadních a nutných investic v oblasti dopravní infrastruktury, kanalizační sítě, …

Ukazatel rozpočtové odpovědnosti díky neexistující úvěrové zadluženosti obce = 0, max. je 60 % průměru příjmů za poslední 4 roky.

4) FV byl předložen rozbor hospodaření obce Holoubkov za období 1.Q.2025

Celkové příjmy obce činily Kč 16 677 900,-, tj. 39,3 % z celkových rozpočtovaných příjmů.

Plnění daňových příjmů z celkových rozpočtovaných daňových příjmů je mírně nad očekáváním 26,3 %, ale hlavní příjem z DPH je pouze na úrovni 23,7 %. Kapitálový příjem z prodeje bytů byl naplněn (4,5 MCZK). Jednotlivé další položky na straně příjmů se zatím naplňují dle očekávání.

Celkové výdaje obce činily Kč 13 810 290, tj. 24,7 % z celkových rozpočtovaných výdajů, což je v souladu s očekáváním. Ostatní položky výdajů se naplňují bez zjevných odchylek od rozpočtu.

Za 1.Q.2025 obec hospodařila s celkovým přebytkem Kč 2 867 610,-.

K 31.3.2025 byl zůstatek na účtech obce 41,751 MCZK.

5) FV byla předložena 1. změna rozpočtu obce Holoubkov v roce 2025

Celkové rozpočtované příjmy obce po změně budou činit Kč 47 645 350,-.

Celkové výdaje obce by po změně měly činit Kč 60 449 030,-.

Saldo rozpočtu po změně bude záporné ve výši Kč -12 803 680,-, což je o Kč 529 860,- méně, než je ve stávajícím schváleném rozpočtu (Kč -13 336 540,-).

Vedle úprav daňových příjmů dle očekávané skutečnosti je největší změnou na straně příjmů i výdajů nové položky:

• Převody z rozpočtových účtů (3 MCZK)
• Převody z vlastní pokladny (1 MCZK)

Tyto nově zavedené položky souvisí se změnou účtování převodů mezi bankovními účty obce a mezi bankovními účty obce a pokladny obce.

Další položky, které jsou na straně příjmů i výdajů jsou:

• Neinv. transfery ze SR – šablony OP JAK II (Kč 783 548,-), dotace je určená pro PO (ZŠ)
• Daň z příjmu právnických osob – za obec (Kč -142 680,00)

Dále se navýšily příjmy o Kč 200 000,- z prodeje multifunkčního stroje Egholm a o Kč 250 000,- poplatek za odpadové hospodářství (občané) z důvodu navýšení ceny tzv. popelného pro rok 2025.

Navrhované změny nenaruší finanční stabilitu a likviditu obce.

6) FV bylo předloženo plnění rozpočtu Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny za 1-3/2025 včetně podrobného výkazu a ztrát ve struktuře účtů účetní osnovy.

Celkové příjmy příspěvkové organizace za 1-3/2025 činily 4 913 718,- Kč, tj. 23,79 % z rozpočtovaných ročních příjmů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Celkové výdaje příspěvkové organizace za 1-3/2025 činily 4 963 963,- Kč, tj. 24,03 % z rozpočtovaných ročních výdajů po poslední schválené úpravě rozpočtu.

Rozdíl mezi příjmy a výdaji činil -50 245,- Kč (schodek).

Největší překročení bylo u výdajů na potraviny (inflace) a záv. stravování, což bylo částečně kompenzováno nárůstem příjmů ze stravného. Ostatní překročené výdaje z části obsahovaly jednorázové položky. Dotace na výukové projekty jsou čerpány dle plánu.

Jednotlivé příjmy a výdaje příspěvkové organizace se naplňovaly zhruba v souladu se schváleným rozpočtem a případné nesrovnalosti nejsou zásadního charakteru a mají pouze časový nesoulad.

7) Usnesení:

1. Kontrola pokladny bez závad.
2. FV nemá k předložené III. změně rozpočtu obce na rok 2024 připomínky – změna odráží objektivní skutečnosti a změny již schválené obecním zastupitelstvem. Navrhované změny nenaruší finanční stabilitu a likviditu obce.
3. FV nemá k Rozboru hospodaření obce za rok 2024 a Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí – Fin 2-12 M připomínky a doporučuje ZO ke schválení.

FV nemá k Návrhu Závěrečného účtu hospodaření obce Holoubkov za rok 2024 připomínky a doporučuje ZO ke schválení.

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Holoubkov v roce 2024 vypracovaná auditorem Ing. Davidem Vičarem neobsahuje žádná zjištění chyb a nedostatků.

4. FV nemá k předloženému hospodaření obce za 1.Q.2025 připomínky a doporučuje OZ vzít ho na vědomí.
5. FV nemá k předložené I. změně rozpočtu obce na rok 2025 připomínky – změna odráží objektivní skutečnosti a účetní operace bez vlivu na saldo celkového rozpočtu. Navrhované změny nenaruší finanční stabilitu a likviditu obce.
6. FV nemá připomínky k plnění rozpočtu PO (Základní školy, Mateřské školy a Školní jídelny) za 1-3/2025

Zapsal: Zbyněk Tůma, předseda FV dne 4.6.2025